分類：投稿 作者：佚名 來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)整理 發(fā)布時(shí)間：2023-05-07
廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2016]第 210584 號(hào)
鑒證報(bào)告第 1 頁(yè)關(guān)于對(duì)廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2016]第 210584 號(hào)
廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)2015年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表(以下簡(jiǎn)稱“匯總表”)。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào))及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。
因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供貴公司 2015年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉海山
中國(guó)·上海 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：于長(zhǎng)江
二〇一六年四月十三日
廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況表
編制單位：廈門(mén)合興包裝印刷股份有限公司
非經(jīng)營(yíng)性資金占用 資金占用方名稱占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系上市公司核算的會(huì)計(jì)科目
2015 年期初占用資金余額
2015 年度占用累計(jì)發(fā)生金額(不含利息)
2015 年度占用資金
的利息(如有)
2015 年度償還累計(jì)發(fā)生金額
2015 年期末占用資金余額占用形成原因占用性質(zhì)現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)小計(jì)前大股東及其附屬企業(yè)小計(jì)總計(jì)
其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái) 資金往來(lái)方名稱往來(lái)方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系上市公司核算的會(huì)計(jì)科目
2015 年期初往來(lái)資金余額
2015 年度往來(lái)累計(jì)發(fā)生金額(不含利息)
2015 年度往來(lái)資金
2015 年期末往來(lái)資金余額往來(lái)形成原因往來(lái)性質(zhì)大股東及其附屬企業(yè)上市公司的子公司及其附屬企業(yè)
鄭州合興包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 169.46
169.46非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
珠海市千層紙品包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 3，194.95 5，794.48 3，688.01 5，301.42 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
滁州華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?子公司 其他應(yīng)收款 300.00 1，362.60 1，662.60 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
佛山合信包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 3，507.00 9，256.30 12，763.30 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
成都合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應(yīng)收款
0.68 0.68非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
福建長(zhǎng)信紙業(yè)包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 3，850.62 5，001.20 5，020.00 3，831.82 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
福州福瑞包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 2，000.00 2重慶印刷包裝有限公司，000.00 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
合肥合信包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 2，479.41 2，479.41 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
湖北合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 6，024.27 6，024.27 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
武漢華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?子公司 其他應(yīng)收款 1，030.00 9，125.50 10，155.50 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
青島合興包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 2，286.90 2，321.00
484 4，123.90非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
重慶合信包裝印刷有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 4，104.31 4，103.62 0.69 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
青島世凱威包裝印刷有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 168.51
168.51 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
武漢合信包裝印刷有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款 3，470.80 834.95
4，305.75 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
廈門(mén)合興供應(yīng)鏈管理有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 1，253.52 1，258.14 75.5 2，436.16 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
廈門(mén)合興實(shí)業(yè)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 810.91 472.86 338.05 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
福建合信包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 300.2 300.2 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
鄭州合坤包裝有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 827 95 732 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
青島雄峰印刷包裝有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款 2，097.55 1，823.67 1，778.18 2，143.04 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
新鄉(xiāng)合興環(huán)?？萍加邢薰?孫公司 其他應(yīng)收款 1，269.00 910 359 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
新疆裕榮股權(quán)投資管理有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 3，836.20 2，262.00 168 5，930.20 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
珠海佳信明華印務(wù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 160.00 1，653.00 783.35 1，029.65 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
湖北華藝包裝印刷科技有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款
2，350.00 2，350.00非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
昆山合興惠宇包裝有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款
2，152.90 1，169.27 983.63 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
淮安合興惠科包裝制品有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款
830.00 315.99 514.01 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
廈門(mén)世凱威包裝工業(yè)有限公司 孫公司 其他應(yīng)收款
151.00 80.37 70.63 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
廈門(mén)合興網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款
68.00
68.00 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
紹興市合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應(yīng)收款
6，500.00 5，700.00 800 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)總計(jì)
25重慶印刷包裝有限公司，325.51 70，560.52 62，749.57 33，136.46
本表已于 2016 年 4 月 13日獲第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)。
企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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